跨境电商迎来“税”时代，中国卖家面临转型大考？

跨境电商小额货物免税，在日本成为过去。

2025年底，日本政府便计划调整针对跨境电商平台的税收规则，并对课税价格在1万日元（100日元约合4.5元人民币）以下的进口商品征收原本免除的消费税。

（图源：千库网）

实际上，日本自民党税制调查会在2025年12月4日就提出税制修正案，要求所有进口小额货物无论金额大小均需缴10%消费税（此前免税），从2026年起正式实施。

数据显示，2024年，日本1万日元以下小额货物进口数量约1.7亿件，较2019年增长约5倍，占日本进口包裹总量的90%左右，其中中国商品占比高达77%~90%。有行业分析机构预估，2025年全年1万日元以下小额货物进口数量可能达到2亿件以上。

除了日本，还有哪些国家取消了小额包裹消费税豁免？这些税制新政对购买端的消费者、对中国卖家会产生哪些影响？中国卖家该如何调整运营方向？

日本税改风暴来袭，跨境电商生态生变

日本上述税制修正案调整，在跨境电商领域引发巨大震动。

据了解，该税制修正案覆盖了所有跨境电商平台销售至日本的小额商品，不分原产国。亚马逊全球开店、乐天、SHEIN、中国 Temu等平台的相关包裹均在征收范围，尤其是针对低价高频的日用品、服装、小饰品等品类。

另外，日本新税政明确年销售额超过50亿日元的跨境电商平台，需作为“视为供应商”代卖家代扣代缴10%消费税，并承担卖家资质审核责任。Temu、SHEIN、eBay 等主流平台均被纳入监管。

（图源：千库网）

需要引起高度关注的是，基准期或特定期间销售额超1000万日元的卖家，必须注册日本JCT消费税号，用于税务申报和进项抵扣（如进口消费税、FBA 费用等），漏报税款将被加收30%~50%税额，最长追溯期达7年。

无疑，这一税政将显著改变了消费体验。

从消费端来看，此前价值1000日元的商品，因免税几乎保持原价，新税政实施后，需额外支付10%税费，商品实际到手价将上调约100日元。除消费税外，日本海关还可能收取每件300日元左右的“处理费”，这将进一步推高小额商品的实际成本。

此外，消费者将无法再享受“个人自用”免税待遇，需在海关进行申报，流程复杂程度大幅上升。面对10%的商品价格涨幅，部分对价格敏感的日本消费者，可能会消减非必需品的购买频次，转向本土同价位商品。

从卖家端看，日本的税费新政，将会推高有形和无形运营成本的双重叠加。

年销售额超50亿日元的平台（如 Temu、Shein）需要在日本设立税务机构代缴税费，这部分成本往往会转嫁到卖家或者买家身上。

如此一来，单纯依靠低价走量的模式，便难以为继，卖家被迫提升产品附加值，走品牌化、本地化路线，以此来推进和拓展业务。

随着日本新税政推进，合规风险也从灰色地带走向红线。过去“低价”模式因税费透明化而变成高风险，卖家必须处理跨境税务申报、发票管理等复杂事务。若不遵守代缴义务，商品可能被日本海关滞留或没收，导致退货率飙升。

天使投资人、知名互联网专家郭涛在接受现代物流报记者采访时表示，对日本消费者而言，10%消费税直接推高小额进口商品售价，价格敏感型消费者可能转向本土平价商品或代购渠道，但注重品控、服务与创意的消费者，仍会选择优质中国商品，消费分层趋势显现。

郭涛认为，对中国卖家的核心影响集中在三方面：一是低价优势削弱，依赖“小包直邮”的中小卖家面临价格敏感型客户流失；二是合规成本增加，需配合平台完成日本消费税号注册、税务系统改造等工作；三是市场竞争加剧，被迫从价格竞争转向价值竞争，部分无力转型的中小卖家可能退出市场。但优质商品凭借性价比与服务优势，仍能维持核心竞争力。

全球围猎低价模式，免税红利时代终结

除日本外，美国、欧盟、英国、越南等已相继取消小额跨境电商消费税豁免。

据了解，欧盟2026年开始启动过渡政策，正式取消150欧元以下跨境电商包裹的关税豁免，所有小额包裹需缴纳关税+增值税+国定处理费，并计划2028年全面纳入“海关数据枢纽”统一监管。

（图源：千库网）

泰国从2026年1月1日起，彻底取消所有进口商品的免税门槛，即便是1泰铢（约合0.02元人民币）的跨境小包裹，也要缴纳关税+增值税。

郭涛认为，这些税费政策对中国跨境电商形成了多重冲击：“低价直邮”模式全面承压，商品价格竞争力普遍削弱；市场多元化策略难度加大，主要海外市场同步设障，分散风险成本上升；合规要求显著提高，各国税制与海关规则差异大，企业需投入资源，适配不同市场监管；行业加速洗牌，低附加值中小卖家生存空间压缩，资源向头部企业集中，推动行业从粗放增长向规范发展转型。

实际上，取消小额免税不是从今年开始的。

2025年5月2日，美国先对中国香港包裹取消800美元小额免税，8月29日扩展至全球，终结运行近90年的“最低豁免”规则。

网经社研究员朱秋城告诉现代物流报记者，取消800美元以下免税政策是大势所趋，这符合我们的预期。对中国的跨境电商卖家来说，长期靠低价免税获利时代已经结束。这对产业更加合规发展，并不是一件坏事情，况且，低价模式是不可持续的。

多个国家取消小额跨境电商消费税豁免，直接导致了中国卖家的“廉价优势”市场空间压缩而销量下降，10美金左右的品类可能清退市场。同时，在销量下降之际，整个平台佣金、广告费如果再提升，那卖家的经营压力就会非常大。

从全球趋势来看，超80%的重点市场正逐步收紧小额商品免税政策，无门槛征税已成为主流方向。业界人士认为，这意味着曾为跨境电商行业带来红利的小额跨境商品“无税时代”将逐渐成为历史，行业进入规范化、税制统一化的新阶段。

本色智库执行院长张周平观察到，除日本外，欧盟也取消了22欧元以下商品的增值税豁免，英国、澳大利亚、美国都采取了措施。

这对中国跨境电商来说，是“普惠式红利”终结。全球性的税收优惠门槛消失，标志着依靠极小单件、极低价格“铺货”的野蛮生长模式难以为继。但是从另外一个角度看，税制政策也在倒逼行业从“价格战”转向“价值战”。合规化、品牌化、本土化运营成为必选项。

而作为卖家需更关注不同市场的具体税制，进行全球市场的精细化布局，避免过度依赖单一市场。

转型破局势在必行，合规品牌方为王道

小额免税政策取消之后，对卖家产生了重大影响。

在2025年5月2日美国取消小额免税之后，SHEIN在美国销售额出现下滑，9月同比降 8%，为三年来第二差月度表现。原因在于，免税政策是SHEIN维持低价优势的关键，免税取消后需为所有包裹缴税，成本上升，价格竞争力削弱。

免税政策取消，直接摧毁了低价铺货模式根基。2025年9月6日，负责国际邮政事务的联合国专门机构万国邮政联盟发表声明称，8月29日当天与美国之间的邮政业务量与此前相比下降81%，88个邮政机构暂停部分对美服务。

深圳某创意家居卖家称，“15美元创意杯垫，以前包邮无压力，后来因关税增加购物体验直线下降，销量跌了60%”。2025年11月24日起，德国取消“22 欧元以下货物免征增值税”，统一征收23% 增值税，中国商品在德售价平均上涨23%，销量下滑明显。

……

日本取消小额包裹消费税豁免，推高了终端消费价格，中国卖家的成本优势因此削弱，利润空间受挤压，卖家面临两难选择：自行消化税费导致利润下降，或将税费转嫁给消费者可能导致销量下滑。

面对包括日本在内的全球税收政策收紧，市场观察员Jackson跨境智多星认为，针对日本市场的政策改变，应面对变化，立即行动，完成从“被动承受成本”到“主动创造价值”的关键转型。

日本市场的合规成本也在大幅增加，低价的市场、低价内卷铺货的模式，一定是很难持续的。朱秋城认为，品牌海外仓、目的国本土化，才是跨境卖家的真正未来。

郭涛给中国跨境卖家提出了三方面的转型建议。一是优化运营模式，大力布局“海外仓+本地化配送”，通过集中清关、批量申报降低物流与合规成本，替代传统小包直邮模式；

二是升级产品与品牌，减少低价小额商品占比，转向美妆、小家电等高毛利、高附加值品类，加大研发投入打造差异化优势，通过品牌建设提升议价能力；

三是完善合规与市场布局，主动完成目标市场税务注册，建立标准化合规体系，同时开拓东南亚、拉美等新兴市场，分散单一市场政策风险。

此外，可借助RCEP关税优惠，探索在东南亚本地化生产，进一步对冲税收成本压力，实现长期稳健发展。

2026年，日本取消小额免税只是全球“跨境电商正常化”的一环。对中国卖家而言，低价包邮的“流量密码”正在失效，行业将从“免税套利”转向“合规+品牌+本地运营”的高阶竞争。尽早完成海外仓布局、税务合规和品牌升级，就能在新规则下获得更大市场份额；继续依赖直邮低价，则可能被多重税负和平台费用挤出主流市场。

张周平表示，对于跨境电商企业和卖家而言，需及时调整定价策略、完善税务合规体系，以适应全球税制变革带来的新挑战与新机遇。未来，如何在合规前提下优化供应链、提升产品竞争力，将成为跨境电商行业持续发展的关键命题。